Calculadora de Impuestos de Opciones sobre Acciones (ISO vs NSO)

Calcula el impuesto sobre opciones sobre acciones ISO y NSO en el ejercicio y la venta. Compara el tratamiento fiscal de ISO vs NSO.
Tipo de opción
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Período de tenencia

Diferencial por acción

$40.00

Diferencial total

$40,000.00

Valor neto después de impuestos

$34,000.00

Desglose tributario

Valor bruto$50,000.00
Costo total (ejercicio)$10,000.00
Diferencial total$40,000.00
AMT al Ejercicio (28%)$11,200.00
LTCG Tax at Sale (15%)$6,000.00
Valor neto después de impuestos$34,000.00

Use la calculadora Calculadora de Impuestos de Opciones sobre Acciones (ISO vs NSO) de arriba para calcular sus resultados. Ingrese sus valores y vea resultados instantáneos — todos los cálculos se ejecutan en su navegador.

Aviso: Esta calculadora es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento fiscal, financiero o legal. Los resultados son estimaciones basadas en la información que proporciona y las tasas actuales. Siempre consulte a un profesional de impuestos o asesor financiero calificado para asesoramiento específico a su situación.

Cómo funciona

Las Opciones sobre Acciones de Incentivo (ISO) y las Opciones No Calificadas (NSO) tributan según calendarios muy distintos, y ver ambas en paralelo ayuda a los empleados a decidir cómo gestionar su remuneración en acciones. Las ISO pueden acogerse a un trato fiscal preferente pero llevan condiciones asociadas, mientras que las NSO simplemente tributan como ingreso ordinario en el momento en que se ejercen.

Para cada tipo de opción, la herramienta calcula el impuesto ordinario sobre la renta, el Impuesto Mínimo Alternativo (AMT) y las ganancias de capital. Ejercer una ISO puede arrastrar el diferencial al AMT, pero ese diferencial escapa al impuesto ordinario hasta que venda efectivamente las acciones. Una NSO funciona al revés, y genera una factura de impuesto ordinario justo en el ejercicio sobre la diferencia entre el precio de ejercicio y el valor justo de mercado.

Un error común es ejercer las ISOs a finales de año sin considerar las implicaciones del AMT, lo que puede generar facturas de impuestos inesperadas. Recuerde que los beneficios de las ISOs se pierden si las acciones se venden dentro de los dos años.

Fuente: IRS — Forms, Instructions & Publications · Última actualización: April 2026

Preguntas frecuentes

¿Cómo se gravan las opciones sobre acciones?
Las ISO no se gravan al ejercerse para el impuesto sobre la renta regular (pero pueden activar el AMT) y reciben un tratamiento de ganancias de capital a largo plazo si se mantienen 1+ año después del ejercicio y 2+ años después de la concesión. Las NSO se gravan como ingresos ordinarios sobre la diferencia al ejercerse.
¿Cuál es la diferencia entre el tratamiento fiscal de las ISO y las NSO?
Las ISO ofrecen tasas potenciales de ganancias de capital a largo plazo (0-20%) si se cumplen los períodos de tenencia, a diferencia de las NSO que siempre se gravan como ingresos ordinarios (hasta 37%) al ejercerse. Las ISO solo están disponibles para empleados, mientras que las NSO pueden destinarse a contratistas.
¿Debo el AMT sobre las opciones de acciones de incentivo?
La diferencia en el ejercicio de ISO (valor justo de mercado menos precio de ejercicio) es un elemento preferencial del AMT. Si la diferencia es lo suficientemente grande, puede activar el Impuesto Mínimo Alternativo. Use la calculadora de AMT para verificar su exposición antes de ejercer.

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