Calculadora de Ingresos por Actividad Pasiva

Calcula los ingresos pasivos imponibles con limitaciones de pérdidas y la excepción de alquiler de $25K.
$
$
$
$
$
$

Ingreso pasivo total

$32,000.00

Pérdidas utilizables

$15,000.00

Ingreso pasivo neto imponible

$17,000.00

Fuentes de ingreso pasivo

Ingreso por alquiler$24,000.00
Ingreso por dividendos$5,000.00
Ingreso por intereses$3,000.00
Ingreso pasivo de negocio$0.00
Ingreso pasivo total$32,000.00

Aplicación de pérdida pasiva

Pérdidas pasivas disponibles$15,000.00
Usado contra ingreso pasivo- $15,000.00
Pérdidas suspendidas (arrastre)$0.00
Ingreso pasivo neto imponible$17,000.00

Use la calculadora Calculadora de Ingresos por Actividad Pasiva de arriba para calcular sus resultados. Ingrese sus valores y vea resultados instantáneos — todos los cálculos se ejecutan en su navegador.

Aviso: Esta calculadora es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento fiscal, financiero o legal. Los resultados son estimaciones basadas en la información que proporciona y las tasas actuales. Siempre consulte a un profesional de impuestos o asesor financiero calificado para asesoramiento específico a su situación.

Cómo funciona

Esta calculadora determina su ingreso imponible por actividad pasiva para el año fiscal 2026, teniendo en cuenta meticulosamente las limitaciones de pérdidas pasivas y la excepción especial de $25,000 para bienes raíces de alquiler. Comprender estas reglas es crucial para los inversores inmobiliarios.

La metodología implica agregar todos los ingresos y pérdidas pasivas. Las pérdidas pasivas netas generalmente no se permiten, pero la calculadora aplica la excepción de bienes raíces de alquiler para participantes activos, permitiendo una deducción de hasta $25,000 contra ingresos no pasivos.

Un error común es pasar por alto el requisito de 'participación activa' para la excepción de alquiler de $25,000; simplemente poseer una propiedad de alquiler es insuficiente. Además, recuerde que las pérdidas pasivas no permitidas se transfieren a años futuros.

Fuente: IRS — Forms, Instructions & Publications · Última actualización: April 2026

Preguntas frecuentes

¿Cuáles son las reglas de pérdidas por actividad pasiva?
Las pérdidas por actividad pasiva solo pueden compensar ingresos pasivos, no ingresos activos como salarios. Los bienes raíces de alquiler generalmente se consideran pasivos. Las pérdidas pasivas no utilizadas se transfieren a años futuros y son totalmente deducibles cuando se dispone de la propiedad en una venta imponible.
¿Qué es la asignación de pérdidas de alquiler de $25,000?
Si participa activamente en la gestión de su propiedad de alquiler, puede deducir hasta $25,000 en pérdidas de alquiler contra ingresos no pasivos si su MAGI es inferior a $100,000. La asignación se elimina gradualmente entre $100,000 y $150,000 de MAGI. La participación activa significa tomar decisiones de gestión como aprobar inquilinos y establecer alquileres.
¿Qué es el estatus de Profesional Inmobiliario?
Si dedica más de 750 horas al año a actividades inmobiliarias y más tiempo a bienes raíces que a cualquier otra profesión, califica como Profesional Inmobiliario. Esto le permite deducir las pérdidas de alquiler sin limitaciones de actividad pasiva, lo que puede ser extremadamente valioso para inversores de altos ingresos.

También podría necesitar

Calculadora de Impuestos Federales sobre la Renta 2026 — Estimador Gratuito de Impuestos del IRS

Calcule su impuesto federal sobre la renta de 2026, tramo, tasa efectiva, FICA y salario neto. Resultados gratuitos e instantáneos basados en las tasas y tramos oficiales del IRS.

Calculadora de Impuestos sobre Ganancias de Capital 2026 — Tasas a Corto y Largo Plazo

Calcule el impuesto sobre ganancias de capital a corto y largo plazo en acciones, bienes raíces e inversiones. Incluye NIIT. Resultados gratuitos e instantáneos basados en los tramos del IRS de 2026.

Calculadora de Crédito Tributario por Hijos 2026

Calcule su Crédito Tributario por Hijos y el Crédito por Otros Dependientes. Vea los umbrales de eliminación gradual y el monto neto del crédito para sus ingresos.