Calculadora de Plusvalía Neta No Realizada (NUA)

Compara la estrategia NUA vs. la transferencia a IRA para acciones de empleador. Ve el ahorro fiscal de LTCG vs. ingresos ordinarios.
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Monto de NUA

$75,000.00

Ahorro fiscal (NUA vs IRA)

$12,750.00

Porcentaje de ahorro

39.84%

Estrategia NUA

Base de costo total$25,000.00
Valor total de mercado$100,000.00
Apreciación neta no realizada$75,000.00
Tax Now (basis @ 32%)$8,000.00
Tax Later (NUA @ 15% LTCG)$11,250.00
Impuesto total — Estrategia NUA$19,250.00

Comparación de transferencia IRA

Total Tax — IRA Rollover (all @ 32%)$32,000.00
Impuesto total — Estrategia NUA$19,250.00
Ahorro fiscal con NUA$12,750.00

Use la calculadora Calculadora de Plusvalía Neta No Realizada (NUA) de arriba para calcular sus resultados. Ingrese sus valores y vea resultados instantáneos — todos los cálculos se ejecutan en su navegador.

Aviso: Esta calculadora es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento fiscal, financiero o legal. Los resultados son estimaciones basadas en la información que proporciona y las tasas actuales. Siempre consulte a un profesional de impuestos o asesor financiero calificado para asesoramiento específico a su situación.

Cómo funciona

Una Calculadora de Net Unrealized Appreciation (NUA) ayuda a los empleados con acciones de la compañía en su 401(k) a determinar posibles ahorros fiscales al jubilarse o separarse del servicio. Esta estrategia le permite aplazar los impuestos sobre las ganancias de capital hasta que venda las acciones.

El cálculo compara dos escenarios: transferir todos los activos a una IRA versus usar el tratamiento NUA para las acciones de la compañía. Para NUA, usted paga el impuesto sobre la renta ordinario sobre la base del costo de las acciones inmediatamente, luego el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo sobre la apreciación neta no realizada cuando vende las acciones.

El tratamiento NUA solo está disponible para acciones de la compañía y requiere un evento desencadenante calificado como la jubilación o la separación del trabajo. Debe realizar una distribución completa de todo el saldo de su 401(k) en un solo año calendario.

Fuente: IRS — Forms, Instructions & Publications · Última actualización: April 2026

Preguntas frecuentes

¿Qué es la estrategia fiscal NUA?
La Apreciación Neta No Realizada (NUA) le permite transferir acciones del empleador de un 401(k) a una cuenta de corretaje tributable, pagando impuestos sobre la renta ordinarios solo sobre la base de costo. La apreciación (NUA) se grava a la tasa de ganancias de capital a largo plazo (0-20%) cuando se vende, en lugar de las tasas de ingresos ordinarios (hasta 37%).
¿Cuándo tiene sentido la NUA?
La NUA es más beneficiosa cuando la acción tiene una apreciación significativa (la NUA es grande en relación con la base de costo), usted se encuentra en un tramo impositivo alto y planea mantener la acción. Si la base de costo es el 20% del valor actual, paga impuestos ordinarios solo sobre el 20% y ganancias de capital sobre el 80%.
¿Cuáles son los riesgos de la estrategia NUA?
Los principales riesgos son el riesgo de concentración (mantener demasiado en una sola acción), el requisito de realizar una distribución global de todo el 401(k) en un solo año calendario y pagar impuestos sobre la renta ordinarios inmediatos sobre la porción de la base de costo. Si la acción disminuye después de la distribución, puede perder más que los ahorros fiscales.

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